در سال های اخیر، سازمان امور مالیاتی تلاش کرده است تا با شفاف سازی تراکنش های مالی، از فرار مالیاتی جلوگیری کند. یکی از مهم ترین ابزارهای این سازمان دستگاه های کارتخوان یا همان POS (Point of Sale) است. این دستگاه به عنوان درگاه پرداختی برای کسب و کارها عمل می کند. اما سوالات مهمی که بسیاری از صاحبان مشاغل دارند این است که:
- آیا هر کسی که کارتخوان دارد، باید مالیات پرداخت کند؟
- مالیات کارتخوان چگونه محاسبه می شود و بر چه اساس تعیین می شود؟
- چگونه می توان از جرایم مالیاتی جلوگیری کرد؟
- آیا راهی برای کاهش میزان مالیات وجود دارد؟
در این مقاله، با زبانی ساده و کاربردی به بررسی تمامی این موضوعات می پردازیم. همچنین شما را با روش های قانونی برای مدیریت بهتر مالیات دستگاه کارتخوان آشنا می کنیم. اگر شما هم از کارتخوان استفاده می کنید، تا انتهای این مطلب با موسسه خدمات حسابداری روشا محاسب همراه باشید تا دچار مشکلات مالیاتی نشوید.
آیا کارتخوان شما مشمول مالیات است؟
بسیاری از افرادی که تصمیم دارند از دستگاه کارتخوان به عنوان درگاه پرداختی کمک بگیرند، می خواهند بدانند آیا مشمول مالیات می شوند؟ در پاسخ به این سوال باید پارامترهای مختلفی را مورد بررسی قرار دهیم. اگر برای انجام دقیق و اصولی خدمات مالیاتی خود به مشاوره نیاز دارید با ما در ارتباط باشید.
چه کسانی باید مالیات دستگاه کارتخوان پرداخت کنند؟
سازمان امور مالیاتی تمامی افرادی که دارای دستگاه کارتخوان متصل به پرونده مالیاتی هستند را مشمول مالیات می داند. به عبارت دیگر، اگر کارتخوان شما در سامانه مالیاتی ثبت شده باشد، میزان درآمد شما از طریق تراکنش های بانکی بررسی می شود؛ سپس مطابق قوانین مالیاتی، مبلغی به عنوان مالیات برای شما تعیین خواهد شد. اما نکته مهم اینجاست که خود دستگاه کارتخوان مالیات ندارد؛ بلکه میزان تراکنش ها و درآمد شما از طریق آن تعیین کننده مقدار مالیات شما خواهد بود.
معیارهای تعیین مالیات کارتخوان چیست؟
سازمان امور مالیاتی برای محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان، چندین فاکتور اساسی را بررسی می کند:
- میزان تراکنش های بانکی انجام شده در طول سال
- نوع کسب و کار و میزان سود و زیان آن
- اظهارنامه مالیاتی ارائه شده توسط صاحب کارتخوان
- سوابق مالیاتی فرد یا کسب و کار در سال های گذشته
در صورتی که در هر یک از این بخش ها شرایط مورد نظر را داشته باشید، مشمول مالیات خواهید شد. برای اینکه بدانید در هر بخش با شرایط مورد نظر سازمان امور مالیاتی همخوانی دارید یا خیر، با روشا محاسب در تماس باشید.
فرمول کلی محاسبه مالیات کارتخوان
فرمول محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان به این صورت است که ابتدا مجموع تراکنش های سالانه یا دوره ای دستگاه محاسبه می شود. سپس بر اساس نوع فعالیت شغلی و مشمولیت مالیاتی فرد، این مبلغ با نرخ مالیاتی مربوطه تطبیق داده می شود. مالیات کارتخوان معمولاً با نرخ مالیات بر درآمد مشاغل (که طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم تعیین می شود) محاسبه می شود.
برای محاسبه مالیات کارتخوان، معمولاً از فرمول زیر استفاده می شود:
مالیات کارتخوان = (درآمد مشمول مالیات) × (نرخ مالیاتی تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی)
درآمد مشمول مالیات معمولاً پس از کسر هزینه های قابل قبول (مانند اجاره، حقوق کارکنان و…) از میزان کل درآمد محاسبه می شود. در برخی موارد، هزینه ها و معافیت های مالیاتی نیز از مبلغ کل تراکنش ها کسر می شود. اگر مؤدی اظهارنامه مالیاتی ارائه داده باشد، محاسبه مالیات به شکل دقیق تری انجام خواهد شد. همچنین، سازمان امور مالیاتی ممکن است بر اساس داده های سامانه پوز بانکی و اظهارنامه مالیاتی، مبلغ مالیات را تعدیل کند.
راهنمای ثبت دستگاه کارتخوان در سامانه مالیاتی
یکی از مهم ترین کارهایی که باید انجام دهید، ثبت دستگاه کارتخوان در سامانه مالیاتی است. اگر این کار را انجام ندهید، مشمول جریمه های سنگین خواهید شد. مراحل ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی به شرح زیر است:
- ورود به سامانه مودیان مالیاتی
- ثبت نام و ایجاد حساب کاربری
- ثبت مشخصات کسب و کار و دستگاه کارتخوان
- اتصال شماره حساب بانکی به پرونده مالیاتی
- دریافت کد رهگیری و تکمیل فرآیند ثبت نام
اگر در هر یک از این مراحل با مشکل مواجه شدید، می توانید روی کمک روشا محاسب کمک کنید. بسیار مهم است که بدانید اگر کارتخوان ثبت نشده باشد، سازمان امور مالیاتی آن را به عنوان دستگاه مشکوک در نظر می گیرد؛ در نتیجه، مالیات های سنگینی برای آن اعمال می کند. برای کسب اطلاعات بیشتر با ما تماس بگیرید.
جریمه های عدم پرداخت مالیات کارتخوان
تا اینجا گفتیم که اگر مالیات دستگاه کارتخوان خود را پرداخت نکنید، ممکن است با جریمه های سنگین مواجه شوید. در برخی موارد، این جریمه ها حتی به مسدود شدن حساب بانکی منجر می شود. مهم ترین جریمه های مالیاتی کارتخوان عبارتند از:
- جریمه تأخیر در ارسال اظهارنامه: ۲ تا ۲.۵ درصد مالیات سالانه
- جریمه عدم ثبت کارتخوان در سامانه: محرومیت از معافیت های مالیاتی
- جریمه تراکنش های بانکی مشکوک: تا ۳۰ درصد مبلغ تراکنش ها
- مسدود شدن حساب بانکی در صورت عدم پرداخت مالیات
اگر می خواهید از این جریمه ها در امان باشید، حتماً مالیات خود را به موقع پرداخت کنید.
راهکارهای کاهش مالیات دستگاه کارتخوان
خیلی از افراد فکر می کنند که مالیات کارتخوان یک هزینه اضافی و اجتناب ناپذیر است. اما واقعیت این است که راه هایی وجود دارد که به صورت قانونی، مالیات شما را کاهش دهد. از جمله این روش ها می توان به موارد زیر اشاره کرد:
- تفکیک تراکنش های شخصی و کاری: حساب بانکی جداگانه برای کسب و کار خود داشته باشید تا تراکنش های غیر مرتبط در مالیات شما محاسبه نشود.
- ثبت هزینه های مالیاتی: هزینه هایی مانند اجاره، حقوق کارکنان، هزینه آب و برق، مواد اولیه و استهلاک تجهیزات را در اظهارنامه ثبت کنید. این کار کمک می کند تا از میزان مالیات شما کاسته شود.
- مشاوره با کارشناس مالیاتی: استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی می تواند به شما کمک کند تا معافیت های مالیاتی را بشناسید و مالیات کمتری بپردازید.
- ارسال صحیح اظهارنامه مالیاتی: اظهارنامه خود را به طور دقیق و مطابق با درآمد واقعی پر کنید. هرگونه اشتباه می تواند منجر به مالیات های اضافی شود.
- مدیریت صحیح تراکنش های بانکی: برخی تراکنش ها ممکن است مشمول مالیات نباشند. با تفکیک درست آن ها و ارائه مستندات، میزان مالیات خود را کاهش دهید.
روش های محاسبه مالیات کارتخوان بر اساس گردش حساب
مالیات دستگاه کارتخوان معمولاً بر اساس گردش مالی حساب متصل به دستگاه تعیین می شود. سازمان امور مالیاتی از طریق بررسی تراکنش های بانکی و اطلاعات حساب متصل به کارتخوان، میزان مالیات قابل پرداخت را مشخص می کند. این روش باعث می شود که صاحبان مشاغل بر اساس واقعی بودن درآمدشان مالیات پرداخت کنند و راه های فرار مالیاتی کاهش یابد.
روش های اصلی محاسبه مالیات بر اساس گردش حساب به شرح زیر هستند:
محاسبه مالیات بر اساس مجموع گردش حساب
در این روش، تمام تراکنش های ورودی حساب بررسی می شوند؛ سپس مبلغ کل گردش مالی در یک سال مالی مبنای تعیین مالیات قرار می گیرد. در آخر این مبلغ با نرخ مالیات بر درآمد متناسب با فعالیت شغلی صاحب حساب تطبیق داده می شود.
مقایسه گردش حساب با اظهارنامه مالیاتی
اگر صاحب دستگاه کارتخوان اظهارنامه مالیاتی ارائه دهد، سازمان مالیاتی گردش حساب را با رقم اظهار شده مقایسه می کند. در صورتی که اختلاف قابل توجهی بین این دو باشد، مؤدی ممکن است مشمول پرداخت مالیات اضافی یا جریمه شود.
بررسی میانگین تراکنش های روزانه و ماهانه
برخی مشاغل ممکن است دارای نوسانات فصلی درآمد باشند. در این روش، سازمان مالیاتی میانگین گردش حساب ماهانه و سالانه را بررسی می کند؛ سپس مالیات را به صورت پلکانی و متناسب با درآمد محاسبه می کند. این مدل معمولاً برای کسب و کارهای خدماتی و فروشگاهی که در برخی ماه ها فروش بالاتر دارند، اعمال می شود.
برخی کسب و کارها تصور می کنند می توانند با روش های خودسرانه فرار مالیاتی انجام دهند. آن ها از روش هایی چون قطع کردن دستگاه کارتخوان، دریافت نقدی یا انتقال کارت به کارت استفاده می کنند. اما این روش ها می توانند برای شما دردسر درست کنند؛ چرا که سازمان امور مالیاتی از طریق بررسی حساب های بانکی و تراکنش های مالی مشکوک، این تخلفات را شناسایی می کند. در صورتی شناسایی چنین جرایمی، جریمه های سنگین مالیاتی برای آن در نظر گرفته می شود. این جریمه ها از میزان اصلی مالیاتی که باید پرداخت کنید، بیشتر خواهد بود. پس به جای یافتن روش هایی برای فرار مالیاتی، بهتر است روش های محاسبه مالیات دقیق را بیاموزید. برای این کار با روشا محاسب در تماس باشید.
پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان یک الزام قانونی است که نباید از آن غافل شد. اما اگر روش های صحیح مدیریت مالیات را بدانید، می توانید مالیات کمتری بپردازید؛ به این طریق، از جریمه های سنگین در امان خواهید بود. اگر هنوز سوالی درباره مالیات کارتخوان دارید، مشاوران روشا محاسب می توانند شما را راهنمایی کنند. ما به شما کمک می کنیم تا به بهترین شکل ممکن مالیات خود را مدیریت کنید. برای کسب اطلاعات بیشتر با ما تماس بگیرید.
